审计报告
黄石市固体废弃物管理处（市城市生活垃圾处理费管理中心）：
我们接受贵单位委托，按照审计业务约定书的内容和要求，对黄石市固体废弃物管理处（市城市生活垃圾处理费管理中心）（以下简称“固体废弃物管理处”）2018年1月1日至12月31日（以下简称审计期间）黄石市城市生活垃圾处理费的收入、支出、结余和开票收款情况及与此相关的财务资料进行了专项审计。
一、管理层和治理层对财务报表的责任
固体废弃物管理处管理层（以下简称管理层）负责按照事业单位会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估固体废弃物管理处的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算固体废弃物管理处、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督固体废弃物管理处的财务报告过程。
二、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
三、基本情况
固体废弃物管理处，统一社会信用代码1242020078448003X4 ，住所为颐阳路531号，法定代表人:孙权。开办资金65.3万元，举办单位为黄石市城市管理局，宗旨和业务范围：为维护城市卫生环境提供监管和技术服务。生活垃圾收储和无害化处理、垃圾场维护监管、垃圾处理费收支管理。
四、审计情况
（一）收入、支出及结余情况
1、收入情况（详见附表1）
审计期间，固体废弃物管理处城市生活垃圾处理费财政预算收入25,000,000.00元，实际上缴财政待返还收入24,943,554.00元。
固体废弃物管理处收到财政返还收入24,647,190.20元，其中：2018年一般非税收入拨款22,733,000.00元，历年结转一般非税收入拨款1,914,190.20元。
2、支出情况（详见附表2）
审计期间，固体废弃物管理处城市生活垃圾处理费支出合计21,101,085.75元，具体明细如下：
(1) 收费中心日常运行费用支出880,253.53元；
(2) 西塞大排山生活垃圾填埋场渗滤液处理升级改造工程技术咨询费用支出148,000.00元；
(3)居民垃圾费返款支出9,897,037.32元，明细如下：
①支付黄石港区3,797,938.04元，其中：垃圾费返款（黄石市黄石港区财政局财政专户）3,586,036.00元，多收退款39,448.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）172,454.04元；
②支付西塞山区3,421,180.84元，其中：垃圾费返款（西塞山区财政局财政专户）3,234,690.00元，多收退款28,846.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）157,644.84元；
③支付下陆区1,622,079.74元，其中：垃圾费返款（下陆区财政局财政专户）1,535,944.00元，多收退款10,792.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）75,343.74元；
④支付铁山区786,349.80元，其中：垃圾费返款（铁山区财政局财政专户）741,362.00元，多收退款8,464.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）36,523.80元；
⑤支付开发区621.30元，全部为代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）；
⑥支付鄂州沐源物业管理有限公司24,993.56元，其中：垃圾费返款（鄂州沐源物业管理有限公司）21,564.00元，多收退款512.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）2,917.56元；
⑦支付黄石市天隆物业管理有限公司200,765.20元，全部为垃圾费返款（黄石市天隆物业管理有限公司）；
⑧支付无区域43,108.84元，其中：多收退款2,872.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）40,236.84元；
(4)商贸业垃圾费返款支出6,255,479.47元，明细如下：
①支付黄石港区4,116,555.20元，其中：垃圾费返款（黄石市黄石港区财政局财政专户）3,964,917.00元，多收退款1,598.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）150,040.20元；
②支付西塞山区717,232.92元，其中：垃圾费返款（西塞山区财政局财政专户）680,296.00元，多收退款3,116.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）33,820.92元；
③支付下陆区1,042,678.81元，其中：垃圾费返款（下陆区财政局财政专户）998,281.00元，多收退款18,000.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）26,397.81元；
④支付铁山区368,444.06元，其中：垃圾费返款（铁山区财政局财政专户）359,548.50元，多收退款1,484.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）7,411.56元；
⑤支付开发区15.00元，全部为代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）支出；
⑥支付鄂州沐源物业管理有限公司858.40元，其中：多收退款304.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）554.40元；
⑦支付无区域9,695.08元，其中：多收退款880.00元，代收水费手续费（黄石市自来水有限公司）8,815.08元；
(5)垃圾焚烧费支出3,920,315.43元，全部为支付创冠环保黄石有限公司垃圾焚烧费，其中：黄石港区1,308,689.72元，西塞山区930,284.50元，下陆区952,605.26元，铁山区212,044.84元，开发区516,691.11元。
3、结余情况
审计期间，城市生活垃圾处理费收支结余3,546,104.45元。
（二）2018年度开票收款情况(详见附表3、4)
2018年度固体废弃物管理处已开票25,179,566.40元，2018年度已收款24,943,554.00元，未收款236,012.40元。
五、其他事项说明
1、本次审计所需资料均由固体废弃物管理处负责提供。
2、支付给黄石市黄石港区财政局财政专户、西塞山区财政局财政专户、下陆区财政局财政专户、铁山区财政局财政专户的垃圾费返款，由各财政局财政专户下拨各辖区街道办事处或各社区，用于城市生活垃圾处理费的收集和运输。
附件：
1、2018年度黄石市城市生活垃圾处理费收入明细表
2、2018年度黄石市城市生活垃圾处理费支出明细表
3、2018年度开票明细表
4、2018年度收款明细表
2019年9月24日